SORU 1: Şirketimiz pantolon imalatı ile uğraşmaktadır. Kasım 2004 döneminde yurt dışına 250 koli pantolonu toplam 1.250.000.000. TL’ye doğrudan ihraç ettik. Söz konusu teslim için bugüne kadar yüklenmiş olduğumuz tutar 400.000.000. TL’dir. Ayrıca sektörel dış ticaret şirketine 550 milyonluk ihraç kaydıyla teslimimiz bulunmaktadır. Bunun yanında aynı dönemde yurt içinde 750 milyonluk gömlek satışı yaptık. Bu döneme ait indirilecek kdv tutarımız 900.000.000. TL’dir. Kasım 2004 dönemine ait katma değer vergisi beyannamemizine şekilde düzenlememiz gerekir, iade alabileceğimiz kdv tutarı nedir? CEVAP 1: Katma Değer Vergisi Kanunu’nun 11. maddesi ve katma değer vergisi beyannamesi dikkate alındığında Kasım 2004 dönemi için vermeniz gereken katma değer vergisi beyannamesi aşağıdaki gibi olacaktır.